Россияне впервые заплатят новый налог. Кого это коснется?

Общая сумма налогов, начисленных на доходы по вкладам за 2023 год, составила 114 миллиардов рублей.

Этот налог был введен в 2020 году. Президент Владимир Путин предложил установить налог для граждан, чьи суммарные банковские вклады или инвестиции в ценные бумаги превышают миллион рублей. Однако позже формат расчета был изменен: порог в миллион рублей не означает, что сбор обязаны платить только те, чьи сбережения в банках превышают указанную сумму.

Впервые россияне заплатят новый налог

Впервые новый налог будет взиматься сейчас: ранее его введение откладывалось из-за высокой ключевой ставки. Однако при текущей ставке в 21 процент продолжение отсрочки не планируется. Новый налог касается тех, кто размещал свои средства на банковских депозитах в 2023 году и получил доход больше 150 тысяч рублей.

В текущем году с граждан собираются взыскать налоги за прошедший год. По предварительным данным налоговой службы, общая сумма составит 114 миллиардов рублей.

Однако это значение является предварительным и на 12 процентов больше ожидаемого плана Минфина (который предполагал сбор в размере 101,58 миллиарда). Налог не требуется уплачивать, если общие доходы от всех вкладов в прошлом году не достигли тысячи рублей. Налог на вклады граждане должны уплатить самостоятельно.

При этом подавать декларацию не нужно, так как банки сами передают данные о доходах в ФНС. В среднем, для того чтобы не превышать налоговый лимит в 2023 году, гражданину требовалось иметь на счетах в общей сложности более 2,1 миллиона рублей.

Новый налог будет рассчитываться по всем счетам

При определении налога принимаются во внимание процентные доходы физических лиц, полученные в прошедшем году, по всем счетам и депозитам как в рублях, так и в иноземной валюте во всех кредитных учреждениях. Не подлежат налогообложению доходы по вкладам, процентная ставка которых составляет менее 1 процента, а также доходы от вкладов, полученных в наследство.

Налог необходимо уплатить с дохода, который превышает необлагаемый минимум, рассчитываемый по следующей формуле: один миллион рублей × максимальная ключевая ставка Центрального банка — в 2023 году это составит 150 тысяч рублей. Для 2024 года (уплатить следует до 1 декабря 2025 года) — 210 тысяч.

Если доходы по всем вкладам превышают установленный лимит, то с суммы превышения необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, а людям, чьи доходы по вкладам составляют более пяти миллионов рублей за отчетный период, - 15%. Это означает, что если, к примеру, накопления на вкладах принесли 200 тысяч рублей, то НДФЛ будет исчисляться только с суммы 50 тысяч рублей.

Банковские проценты считаются таким же доходом, как доход от инвестиционных активов, и подлежат налогообложению. Об этом сообщил Антон Силуанов, министр финансов России.

Как отметил Силуанов, такая практика налогообложения процентов по вкладам распространена во многих странах мира.

Какие суммы россияне хранят в банках?

В январе 2022 года финансовые учреждения оценивали долю клиентов с депозитами превышающими миллион рублей на уровне от 5 до 30 процентов. Тем не менее, с тех пор это количество могло возрасти благодаря многомиллионным выплатам военным и резкому увеличению зарплат на фоне нехватки кадров.

Согласно последним данным официальной статистики Центрального банка, на начало текущего года россияне располагали на банковских счетах и депозитах 44,92 триллиона рублей. 65,2 процента от указанной суммы составляют средства, размещенные на срочных вкладах, которые подразумевают начисление процентов. В 2023 году средства граждан в банках увеличились на 22,7 процента, а на срочных вкладах — на 29,3 процента.