Брокерский счет или ИИС – что выбрать

Главные отличия по преследуемым целям

Что обычный брокерский счет, что ИИС, дают возможность работать с иностранными активами, ценными бумагами на фондовой бирже. Клиент может выступать в качестве трейдера либо инвестора. В первом варианте работы потребитель ежедневно совершает сделки с другими участниками фондового рынка, обменивает валюту по биржевому курсу. Инвестор больше занимается вкладыванием в активы собственных денежных средств, ежедневное проведение обменных сделок и торгов является второстепенным пунктом. В зависимости от ведущей торговой стратегии и выбирается тип счета через брокера.

Если условно разделить счета по торговым стратегиям, то брокерский счет больше подойдет трейдеру, а индивидуальный инвестиционный – инвестору, что видно из названия. Трейдеры больше заинтересованы в ежедневных обменных сделках, а инвесторы во вложении денежных средств в ценные активы. Также имеется возможность работать по двум вариантам счетов сразу, потому что их вместе создавать не запрещено, согласно законодательству. Если вместе открыть ИИС и брокерский счет, это создаст дополнительные возможности для большего заработка физическому лицу.

В чем заключается отличие ИИС от брокерского счета

Инвестор, относящийся к категории физических лиц, не имеет доступа к фондовому рынку без брокера. Брокер – это посредник, относящийся к юридическим лицам, поэтому он имеет доступ к бирже. Работа брокера заключается в выполнении посреднических услуг по поручительству физ. лиц. Благодаря брокерским счетам имеется возможность приобретать и продавать ценные бумаги, валюту через фондовые рынки. Инвестор кладет финансы на счет, а брокер действует по его поручениям, в зависимости от выбранной торговой стратегии.

Основное отличие индивидуального инвестиционного счета от брокерского заключается в наличии налоговых льгот двух типов. Брокерский счет практически не имеет, ограничений, в сравнении с ИИС, но через него нельзя получить налоговые льготы. Как и при помощи брокерского счета, через ИИС имеется возможность приобретения ценных бумаг. Открывает ИИС брокер, управляющая компания либо банк, предоставляющий брокерские услуги.

Как получить налоговый вычет

Существует два вида налогового вычета – по типу А и тип Б. первый вариант называется вычетом на взнос, а второй вариант – вычетом на доход. Суть первого варианта заключается в возврате за следующий год 13% от вложенной суммы. Имеется лимит по сумме возврата, не превышающий 52 000 рублей. Чтобы потребитель имел возможность запросить 13% от вложений по максимуму, ему нужно за год положить на счет не менее 400 000 рублей. Вывод – если нет годового взноса, то и вычет не предоставляется. На положенные денежные средства можно покупать ценные бумаги.

Чтобы инвестор смог себе присвоить вычет по типу А, ему необходимо уплачивать НДФЛ в размере 13%. Раньше этот тип вычета мог получить любой желающий, кто выплачивает НДФЛ, но начиная с января 2021 года правила по налоговой базе сильно изменились. Теперь нельзя использовать для получения вычета такие типы доходов:

1. Прибыль от продажи ценных бумаг на брокерском счете.
2. Купонные выплаты по облигациям и структурным продуктам.
3. Доходы индивидуальных предпринимателей.
4. Дивиденды, пенсию, выигрыши.
5. Доход от сдачи жилья в аренду и его продажи.
6. Пособие по уходу за детьми.
7. Доходность по договорам гражданско-правового характера.
8. Подарки от различных организаций и ИП.

Данные правила актуальны пока только для доходов, полученных с начала 2021 года. Это означает, что если потребитель подаст заявление на оформление вычета по типу А на доходы до 2021 года, то он получит 13% по старым правилам. Также нужно помнить, что получаемая сумма вычета не может быть больше суммы, уплаченной в счет подоходного налога.

При оформлении вычета типа Б клиент освобождает доходы от сделок на бирже по НДФЛ. Это означает, что инвестор не платит 13% налога по НДФЛ от вложенных средств. В качестве исключения из данного правила выступают уже выплаченные дивиденды. Сумма льготы не имеет ограничений, сколько бы инвестор не заработал. Также данную сумму могут получить те лица, кто не выплачивали НДФЛ.

Максимальная сумма для взноса на счет за год не может превысить 1 млн рублей. Также закрыть ИИС можно не ранее, чем через 3 года, если инвестор хочет воспользоваться преимуществами налоговых вычетов. Крайнего срока действия у ИИС и брокерского счета нет, но во втором случае нет ограничений по термину вывода денег и размеру вносимых за год средств.

Чем отличаются два вида счетов

Основные различия можно выделить по таким пунктам:

1. По ИИС клиент имеет возможность вернуть налоговые вычеты, а при администрировании брокерского счета такое действие не проводится.
2. После открытия ИИС можно внести только ограниченную определенную сумму, не более чем 1 000 000 рублей в год. Брокерский счет данным правилом не ограничен.
3. ИИС открывается на срок от трех лет. Такой момент объясняется тем, что после открытия счета клиент с помощью данных финансовых инструментов будет работать в сфере инвестиций, а не просто дополнительно вносить финансы на хранение. В данном вопросе брокерский счет не ограничен, его можно открыть и закрыть, когда угодно. Согласно условиям работы с ИИС, клиент имеет право вывести сбережения только один раз, после чего счет сразу же и закрывается. С брокерского счета финансы можно выводить частично, и он не закроется.
4. При работе по инвестированию потребитель имеет право завести только один рабочий аккаунт. Данную информацию должны строго перепроверять в налоговых ведомствах. Если клиент захочет сделать два ИИС одновременно, то по предыдущему счету вычеты придется вернуть и заплатить штраф, если они ранее уже переводились. Брокерских счетов можно открывать неограниченное количество, включая работу с разными посредниками.
5. Вносить на ИИС оплату можно только в российских рублях. Брокерский счет не ограничен данным правилом. Если инвестор желает купить зарубежные акции, которые продаются в валютном эквиваленте на Московской бирже (отдельный рабочий сектор), то придется по местному курсу сначала менять рубли на доллары либо евро, и только затем можно будет приобрести требуемый вид ценных бумаг.

Это основная разница между брокерским счетом и ИИС. Вывод – брокерский счет не имеет в сравнении с ИИС ограничений по функциональности, но он лишен многих налоговых привилегий. Какой тип счета выбрать, напрямую зависит от преследуемых целей клиента.

Выбор посредника для работы с ИИС

В Москве действует много хороших приватных фирм, занимающихся посреднической деятельностью. Ознакомиться с предоставляемыми требованиями по сотрудничеству можно на официальном сайте таких компаний. Некоторые фирмы из России, которые работают недавно, могут давать неправдивые сведения касательно ведения собственной брокерской деятельности, поэтому любую информацию необходимо всегда перепроверять. В данной статье также будут описаны основные принципы выбора брокера с целью оформления ИИС.

По каким критериям нужно выбирать хорошего брокера для оформления ИИС:

1. Проверка наличия лицензии на осуществление брокерской деятельности. ИИС невозможно открыть без брокера, и его юридическая деятельность должна быть официально узаконенной. Дает право на ведение посреднического бизнеса только брокерская лицензия, которая размещена на сайте Центрального Банка России. В перечень лицензий входит серия документов, которая должна быть у каждой законной брокерской компании. Чтобы удостовериться в наличии всех лицензионных прав, необходимо посетить соответствующий раздел сайта, ввести название фирмы и выбрать список документации. Если все совпадает, значит компания работает официально. Рекомендуется сверять сведения раз в год, потому что лицензию у фирмы могут отозвать в любой момент.
2. Изучение отзывов реальных пользователей по сети интернет. Имеет большое значение наличие конструктивного мнения касательно работы брокерской фирмы по многим параметрам от тех лиц, которые с ней ранее сотрудничали. Рекомендуется посещать форумы трейдеров или инвесторов, которые зарабатывают на ИИС и делятся собственным опытом касательно сотрудничества с различными посредниками. Если пользователя интересует мнение о конкретной фирме, рекомендуется рассматривать отзывы по параметрам качества оказываемой технической помощи, удобству функционала приложения, тарифам на обслуживание и скорости реагирования на сообщения (обратная связь).
3. Рабочий стаж фирмы. Это важный параметр, потому что, чем дольше брокер работает на территории РФ, тем больше шансов, что компания в ближайшие годы не станет банкротом. Если рабочий стаж брокерской компании насчитывает от 5 – 10 лет, то это является хорошим показателем, потому что данный фактор указывает на то, что контора переживала экономические кризисы в стране, хорошо преодолев трудности. С такими брокерами нужно сотрудничать по ИИС.
4. Рейтинг Московской биржи по брокерам России. Данная русская биржа имеет независимый рейтинг брокеров, который основан на подсчетах количества активных пользователей, оценке общего мнения среди физических лиц. Если потребитель хочет хорошего посредника для выбора в сотрудники по ведению ИИС, необходимо смотреть кандидатов из рейтинга по топ 10 России.
5. Личный диалог. Потребитель сам должен составить личное мнение о кандидате для дальнейшей работы по ведению ИИС. Рекомендуется оценить всю поданную информацию вдумчиво, спросить нужную информацию по стоимости ведения, тарифных планах по ИИС. Если потребителю импонирует новый посредник, все условия работы устраивают, то можно открывать через компанию ИИС.

Если кандидат устраивает клиента, он подает заявление в режиме онлайн либо приходит в офис и подписывает договор по администрированию ИИС. Далее посредник, после внесения всех необходимых данных, регистрирует на клиента ИИС, отправляет сведения в налоговую службу. Когда ИИС будет создан, потребитель получит доступ в личный кабинет для работы с торговой платформой.